新聞公告
財務處關於做好2023年度財務決算的工作部署
- 發布時間:2024/02/05 瀏覽:
為做好2023年度財務決算工作，真實、完整反映學院本年度財務收支與經營狀況，財務處全體員工近期全面部署要求各崗位工作成員各司其職📰，相互配合，認真做好各項財務決算的基礎工作👎。
一👩🏽💼、充分認識財務決算工作的重要性，認真做好本年度財務決算的各項工作
年度財務決算是對學院年度財務收支🧈、經營狀況的綜合反映👨👨👧👦🎙，也是考核各部門管理情況等工作的基本依據🧑🏿🚒。財務部門要提醒各部門要高度重視財務決算工作，要全面🧑🏻🎤、準確🪬、充分的體現和計量本年度所發生的各項經濟業務❓，財務部門與各部門之間要加強協調配合🧛，嚴格按照學院的要求做好本年度財務決算工作。
二、做好財務決算工作的內容
（一）認真做好債權債務確認、財產清查、資產核實等財務決算基礎性工作
1、認真清理各項債權債務，核對各項往來款項
往來崗位及出納崗要認真做好學院與外部單位往來款項核對、清欠工作🎚，並加大清欠力度，回籠貨幣資金。對於學院內部各個賬戶之間的往來，原則上年終決算前全部結清⤴️。對於個別單位確因資金困難暫不能還清，由部門負責人提出書面還款計劃🌝，報學院領導批準同意，財務進行必要的賬務處理。各部門的職工凡在財務部門所借的周轉金🤰🏿、出差差旅費等（除個別借款時已有約定還款期限外）要在年底前全部還請。確因工作需要年終不能償還的☔️，經批準可續借，但必須在1月15日前重新辦理借款手續🎲。對於無法收回的債權應寫出書面申請經領導批準後財務予以賬務處理👁🗨。
2👏🏼、固定資產及低值耐用品的清查核對
會計要求資產科要在年度終了認真清查核對固定資產及低值耐用品，學院的固定資產及低值耐用品年終決算前要進行清查，確保賬、卡、物相符。
3、貨幣資金的清查核對
出納人員要做好庫存現金、銀行存款核對工作🏃♂️➡️，對銀行存款要根據銀行對賬單編製銀行存款余額調節表👩🍼，確保貨幣資金的安全🥳。
（二）會計及時確認與合理計量各項收入和支出
1🖋、及時確認各項收入
凡在2023年度經營活動中所形成的收入💶，必須足額在2023年度財務賬面予以反映。本年度確認的收入項目如應收款項未收回的，各部門應詳細說明情況，根據確認的手續（如收據、發票、對方簽認單、協議合同等）報財務部進行賬務處理。
2◽️、合理計量成本費用支出
按照收入與成本費用配比的原則，應該在本年度列支的成本、費用同樣要足額列支。應該在本年度列支的費用，因客觀原因未實際形成費用支出的項目👨🏼🎤，各部門應詳細說明情況👨🏼🔬，報財務部進行賬務處理🧛🏽♀️。
3、計提折舊和長期資產攤消
按照有關要求足額計提折舊和長期資產的攤消。
（三）財政票據的繳銷
按照學院《財務管理製度》的要求🍣，各部門取得的2023年度的收據、發票也一並在2024年1月15日前到財務部門辦理報銷手續及續借手續；財政收款收據與結算憑證、取得的各類發票嚴禁跨年度使用🧝🏼♂️，審核憑證人員需做好各部門的督促工作🥁，及時認真的審核原始憑證，做好日常的報銷工作🤼♀️，做到無差錯🤵。
三🧢、對2023年度會計決算報表的要求
（一）全體財務人員要在上述各項工作的基礎上，核對會計賬簿記錄與會計憑證的內容👩👩👧👦、金額等是否一致，是否按照會計核算的一般原則進行確認和計量，檢查相關的會計核算是否按照會計製度及學院的有關規定執行👩🏼🎤，以及相關的賬務處理是否合理。對於發現的不合理情況🧑🏽🍼，及時做出調整。
（二）按照國家統一財務會計製度🧑🌾，規範會計報表期初數調整，對收入、支出、損益合理的進行確認與計量👍。
（三）嚴格執行會計準則，根據真實的交易事項、會計記錄和會計賬簿資料編製本年度會計決算報表🤽🏽，保證決算基礎數據的真實和準確。